曲江大明宮投資集團

NC集團財務管控實現財務預算和財務核算一體化應用

一、曲江大明宮投資(集團)財務信息化現狀

曲江大明宮投資(集團)公司自成立以來,一直使用用友U8財務軟件的總賬模塊、報表模塊及固定資產模塊進行財務賬務處理。目前,集團公司及所屬公司在用友U8財務軟件中各自獨立建立帳套,完成日常財務核算工作。隨著集團管理水平的持續提升和下屬分公司建設項目的不斷擴張,對公司財務核算和管理工作提出了更高的要求,需要更加精準、精細、實時動態的財務監控和財務核算。用友U8財務軟件只能按照核算單位建立單獨的核算帳套,每個核算帳套可以完成一個核算單位的財務核算,不支持在多個核算帳套之間建立關聯、匯總、合并等聯系。在U8系統的核算方式下,各公司互相獨立,無法完成數據和報表的匯總,也很難實現從集團角度對各公司財務信息的監管和監控。當前應用的財務核算系統僅能在一定程度上規范財務流程,達到滿足基礎核算工作的要求,不能支撐公司實現集團管控策略,從而達到實現全面預算管理、項目動態監控、公司經營動態分析的管理要求,不能有效地滿足公司管理的需要。

要在集團公司層面實現對分子公司財務監督、管控的目標,需要集團建立統一的財務核算平臺和財務核算流程,貫徹和執行統一的會計核算制度和會計政策,規范基礎數據。通過建立一套集財務集中核算、集團全面預算及實施資金結算為一體的集團財務管控軟件平臺,幫助集團及子公司有效落實戰略目標,搭建全面預算管理體系,快速有效的編制預算,規范有序的執行預算,按照集團要求實現上下統一的核算,并通過預算與核算系統的聯用,監控預算的執行情況,從而實現真正意義上的財務集中管控,從而確保集團獲取子公司經營數據與會計信息的完整性、準確性、及時性以及可分析性。

二、財務集中管控平臺建設思路

借助信息技術提高集團管理水平,強化集團對子公司的監控能力,建立一套完善的集團財務軟件系統是已經在很多集團公司證明過了的行之有效的必經之路。合適的集團財務系統可以實現集團所有企業在一個信息化平臺上進行全面預算管理、財務集中核算管理,實現集團范圍內預算、核算一套帳,將以前的分散式管理變為集中管理,為建立集團統一的財務核算體系提供技術支持。通過前期的了解、探索和總結,我們在公司實施財務信息化建設有了初步的思路。

1、 規范和統一全集團的財務核算、財務管理流程,保證財務信息的準確性、有效性和及時性;

2、 實現財務管理與業務運作的信息集成,在實現信息共享的同時,對業務運作給予支持;

3、 增強財務管理職能,實現財務從核算向管理職能的轉變,支持公司戰略發展;

4、 根據管理需要出具實時財務報告,并對企業經營狀況能夠進行分析;

5、 提升預算編制水平和預算管理水平,解決預算編制方面表間審核的完整性,基礎表填報規范性,隨著預算指標變更動態調整預算等問題,達到迅速提升預算編制的準確性和縮短預算編制時間的目的。

6、 實現財務預算和財務核算一體化應用,進行實時監控,達到預算指導核算,核算修正預算的要求,逐步達到全面預算的實時監控要求,建立起一個事前編制、事中控制和事后分析的財務管理平臺。

考慮到集團公司的現狀和業務發展要求,將公司的信息化規劃分為兩個層級,即各下屬公司的業務層和集團公司的決策分析層。其思路是:由集團公司制定清晰明確的目標、高度一致的經營績效和各類標準與規范,各下屬公司在集團制定的規則下相對獨立地自主運營,從縱向和橫向實現各層業務的相互關聯與驅動、數據實時共享。具體需要建立的集團財務管控軟件平臺包括:

1、 集團全面預算管理系統:實現上下聯動的預算編制、執行控制以及預警分析;

2、 集團財務集中核算系統:實現全集團范圍內的財務集中核算,建立方便靈活的集團報表、合并報表、報表分析系統,可與預算系統關聯。搭建基于商業智能平臺的財務分析支持系統。

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三、應用效果

3.1提升集團整體管控水平

◆ 通過集中管控平臺,構建集團管理組織架構,落實管理政策與流程,統一管理口徑,共享基礎信息,實現集團發展過程中的財務核算與管理基礎的快速復制。

◆ 擺脫集團總公司領導層面以報表為主要手段的信息收集方式,實時便捷的查詢下級公司財務業務數據,準確掌握第一手資料。

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3.2 建立全集團統一的財務核算平臺

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◆建立集團財務政策與制度管理“統一化”執行監控平臺。

將全集團所有企業集中在一個會計平臺上,對成員單位進行會計核算政策、會計科目進行統一和管控,真正統一全集團的會計政策;

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◆建立共享服務協同增效的自動化機制,提高管理效率。

通過財務核算系統的各種單據、憑證協同功能,保障集團內部交易跨單位的協同作業準確、及時;通過集團對賬功能快速準確的完成集團內部對賬工作,從根本上解決了內部交易對賬難的問題。

◆快速、準確、實時出具集團各種財務報告,支持決策分析與績效考核。

通過集團核算系統建立,面向不同的管理需求,建立管理報表體系和管理報告自動生成的任務機制,實現多角度報表分析和權限控制模式下的報送管理。

3.3建立全集團預算管理平臺

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◆ 縮短了預算編制周期

系統提供的自動計算、自動匯總、自動分解等功能,使得過去通過手工操作來完成的工作全部自動化,在預算流程不變的情況下,大大縮短了編制周期。

◆預算編制過程透明化

通過系統提供的預算狀態查詢,可以對每個預算編制單位當前預算編制的狀態一目了然,編制的數據在權限的許可前提下可清晰可見,因而大大加強了上下級單位之間、以及同級單位之間的協作與配合。

◆ 預算數據的準確程度大大提高

在編制預算時,可以參考歷史數據、上級批復的數據、同級協作單位的預算數據等各種參考數據,并通過預測和模擬來看在不同的預算假設前提下會得到什么結果,因而也提高了預算數據的準確程度。

◆ 預算編制、監督控制、分析調整考核一體化

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通過預算系統與財務系統的緊密集成,使得預算的控制及預算及時、有效分析成為可能,使得整個集團的預算目標、執行過程、業績結果可視化,及時發現、消除影響業績目標達成的威脅因素。

◆預算成為真正的全面預算管理體系

由于預算指標具有全面性和可擴展性,因而可以隨著集團預算管理體系的逐步發展而發展,最終建立全面的預算管理體系。